Stock Options In Turbotax

12 Kesalahan Pengembalian Pajak Yang Harus Dihindari Dengan Opsi Saham Dan Opsi-opsi Komparatif dan rencana pembelian saham oleh karyawan ESPPs. Bruce Brumberg dan Lynnette Khalfani. Stock membawa masalah khusus mereka kepada kesalahan pengembalian pajak Anda yang harus dihindari termasuk penghitungan pendapatan ganda, kesalahan pelaporan berdasarkan biaya, atau Salah menghitung pajak atas pendapatan ESPP. Kesalahan umum lainnya termasuk mengacaukan perhitungan AMT, membayar lebih AMT, dan lupa menggunakan capital-loss carry-forward. Musim pajak ini berpotensi membingungkan jika Anda menjual saham di tahun 2016.Alert Untuk penjualan saham , Anda harus mengajukan pengembalian Formulir IRS formulir pajak Anda 8949 dan Jadwal D Untuk menghindari pajak lebih bayar, waspadalah terhadap masalah yang melibatkan biaya dasar untuk penjualan saham yang dilaporkan dalam Formulir IRS 1099-B. Anda harus mengajukan Formulir 8949 dan Jadwal D saat melapor Penjualan saham pada pengembalian pajak Anda. Pada akhir Januari, Anda seharusnya sudah menerima formulir IRS W-2 Anda, seperti biasa. Ini akan menunjukkan pendapatan biasa yang berasal dari opsi saham atau rencana pembelian saham karyawan Jika Anda menjual sha Res pada 2016, sebelum pertengahan Februari broker Anda akan mengirimkan formulir IRS 1099-B, yang biasanya diformat oleh formasi pengganti mereka sendiri Formulir 1099-B melaporkan penjualan saham yang dilakukan selama tahun ini IRS juga menerima kedua bentuk ini. Ekspansi Dari informasi yang diberikan pada Formulir 1099-B menyebabkan diperkenalkannya Formulir 8949, yang harus Anda daftarkan bersamaan dengan Jadwal D saat melaporkan penjualan saham Formulir 8949 adalah di mana Anda mencantumkan rincian setiap penjualan saham, sementara Jadwal D mengumpulkan total kolom dari ini Formulir untuk melaporkan total keuntungan dan kerugian modal jangka panjang dan jangka pendek Anda Selain itu, Anda juga akan menerima formulir IRS 3922 jika Anda membeli saham ESPP pada tahun 2016 dan Formulir IRS 3921 jika Anda menerapkan ISO pada tahun 2016. Diacuhkan oleh apa yang harus dilakukan dengan W-2 Anda, revisi 1099-B, atau Formulir 3921 dan 3922 Don tidak tahu bagaimana dan di mana melaporkan penjualan saham perusahaan pada Formulir 8949 dan Jadwal D Bahkan jika Anda mempekerjakan seseorang untuk menangani spesialis pajak pajak Anda sangat membantu, Anda bisa neverthe Kurang mendapatkan keuntungan dengan mengetahui beberapa hal mendasar yang disajikan dalam artikel ini tentang pelaporan pajak penghasilan untuk saham perusahaan Pusat Pajak situs web ini juga menyediakan diagram beranotasi dari Formulir 8949 dan Jadwal D yang menunjukkan bagaimana melaporkan penjualan saham pada pengembalian pajak. Jika Anda perlu melapor Pendapatan dari saham terbatas atau unit saham terbatas, lihat artikel pendamping. Yang Baru Untuk Musim Pajak 2017. Meskipun reformasi perpajakan kemungkinan terjadi pada tahun 2017, hal itu tidak akan mempengaruhi pelaporan pengembalian pajak atas penghasilan 2016. Namun, perlu diingat bahwa Beberapa tahun yang lalu, IRS memperkenalkan perubahan besar dalam laporan 1099 B B untuk penjualan saham Kerugian yang tercipta dalam Formulir 8949 yang melaporkan penjualan saham yang diperoleh dari kompensasi ekuitas, dan mereka meningkatkan risiko membayar pajak lebih bayar Untuk pajak 2017- Return season meliputi penjualan saham pada tahun 2016, bentuk dan peraturannya tidak berubah, meski risiko kelebihan pembayaran tetap ada. Dengan penjualan saham yang diperoleh dari kompensasi ekuitas, tetap penting untuk memahami t Aturan biaya dasar yang tercakup di bawah ini. Kesalahan Pelaporan Catatan Yang Harus Dihindari. Berikut adalah tip untuk menghindari kesulitan umum melihat juga FAQ terkait tentang kesalahan yang melibatkan opsi saham yang dibatasi stok RSU ESPP dan SAR. Mengakibatkan Tidak 1 Opsi Penghitungan Ganda Income. Don t Biarkan perjalanan W-2 Anda saat Anda berolahraga NQSO, bahkan jika Anda tidak menjual saham apapun, selisih antara harga pelaksanaan dan nilai pasar wajar FMV dari saham tersebut akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan termasuk dalam Kotak 1 dari Anda. Formulir W-2 dan di kotak lain untuk pendapatan negara bagian dan lokal, lihat FAQ yang menunjukkan diagram Formulir W-2 untuk NQSOs ISO, hanya jika Anda membuat disposisi yang mendiskualifikasi, pendapatan akan muncul di W-2 Anda, tapi tidak ada Penahanan terjadi lihat FAQ yang menunjukkan diagram beranotasi Formulir W-2 untuk situasi ini. Jangan membuat kesalahan yang sangat mahal dari penghitungan ganda di perusahaan juga menentukan pendapatan NQSO dengan memasukkannya ke dalam Kotak 12 dari Formulir W-2, dengan menggunakan Kode V Diperlukan untuk ISO, stock terbatas RSU, atau ESPP yang memenuhi syarat Bila Anda melihat garis penghasilan Lain-lain di Formulir 1040 Baris 21 Anda pada formulir 2016, jangan membuat kesalahan dengan mencantumkan jumlah yang ditunjukkan dalam Kotak 12 W-2 Anda atau penghasilan apa pun yang sudah termasuk Di Kotak 1 untuk kompensasi saham Anda sudah memasukkannya sebagai bagian dari Baris 7 dari Formulir 1040 gaji, gaji, tip, dll. Itu akan menjadi penghitungan pendapatan penghilang yang sangat mahal. Alert Hal ini juga mudah untuk membuat kesalahan yang sama dengan ESPPs Yang tidak memenuhi syarat pajak karena pelaporan pajak W-2 sama dengan opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Untuk memeriksa kembali berapa banyak kompensasi berasal dari gaji versus pilihan, bandingkan tulisan rintisan akhir tahun dengan W-2 Anda Perbedaan antara Dua pernyataan tersebut harus mengungkapkan pendapatan pilihan Anda. Alasan Tidak Ada Gagal Melaporkan Penjualan. Jika Anda melaksanakan NQSO tahun lalu, pajak federal, negara bagian, Jaminan Sosial, dan Medicare yang ditahan akan muncul di Formulir W-2 Anda bersamaan dengan penyebaran saat berolahraga. , Yang akan diperlakukan sebagai penghasilan biasa yang Anda miliki Tidak ada pemotongan terhadap ISO atau pembelian di ESPP yang memenuhi syarat pajak terlepas dari apakah Anda memegang atau menjual saham saat melakukan pembelian secara exercise. Juga, jika Anda menjual saham selama tahun pajak, broker Anda harus mengirimkan formulir IRS 1099-B untuk menunjukkan penjualan menggunakan 1099-B, Anda melaporkan Formulir IRS 8949 dan Jadwal D hasil penjualan, bersamaan dengan informasi lainnya dari 1099-B Sementara 1099-B sekarang mencakup lebih banyak informasi daripada sebelumnya, tidak menunjukkan pajak yang dipotong, kecuali jika Pemotongan cadangan dipicu. Pastikan Anda melakukan ini untuk melaporkan bahkan untuk latihan tanpa uang dimana seluruh pendapatan sudah ada di W-2 Anda. Pastikan Anda melaporkan penjualannya bahkan dengan latihan tanpa uang tunai dimana semua pendapatannya sudah ada di W Anda. -2 dan Anda tampaknya tidak memiliki keuntungan tambahan dalam penjualan Dalam beberapa kasus dengan latihan tanpa uang, masih akan ada keuntungan jangka pendek atau kerugian kecil, tergantung pada komisi Seperti yang dijelaskan di bagian selanjutnya, tentang dasar pajak, Anda tidak akan melebihkan penghasilan Anda di Situasi khusus dimana broker Anda tidak diharuskan memberi Anda Formulir 1099-B untuk latihan tanpa uang melihat FAQ terkait Anda masih harus melaporkan penjualannya pada Formulir 8949.Alert Bahkan ketika Anda tidak memiliki penghasilan untuk penjualan Anda melebihi apa yang ada pada W Anda -2, Anda masih harus melaporkan penjualannya pada Formulir 8949 dan Jadwal D Jika Anda tidak, Anda dapat mengharapkan sebuah surat dari IRS melihat FAQ terkait IRS telah memperluas teknologinya selama beberapa tahun terakhir dan dapat dengan mudah mencocokkan dan membandingkan e - filed dokumen informasi misalnya Formulir 1099-B terhadap pengembalian pajak yang diajukan. Perintah No 3 Miscalculating Basis Pajak. Ketika Anda menjual saham Anda, harga penjualan lagi, setelah dikurangi komisi dikurangi biaya Anda sama dengan keuntungan atau kerugian modal Anda Revisi 1099-B Melaporkan basis pajak Anda di Kotak 1e dan bukan kotak, pernyataan pengganti broker Anda dapat menggunakan kolom dengan penomoran yang sama. Namun, informasi biaya dasar yang dilaporkan ke IRS di Kotak 1e Formulir 1099-B mungkin terlalu rendah, atau kotak Boleh kosong Ini karena aturannya Untuk pelaporan berbasis biaya hanya diwajibkan untuk saham yang diperoleh pada tahun 2011 dan nanti. Selain itu, untuk saham yang diperoleh dari hibah pilihan yang dilakukan sebelum 2014, pialang dapat mencakup sebagai bagian dari basis hanya kompensasi yang dipicu pada latihan. Melanjutkan potensi kebingungan, saham tidak diperoleh Untuk uang tunai, seperti saham dari latihan stock-swap, latihan SAR, atau pembebasan saham terbatas, dianggap sebagai sekuritas yang tidak disembunyikan. Efek yang diperoleh melalui status rencana saham dengan jenis hibah.1 Latihan opsi saham 2 pembelian ESPP.1 Stok terbatas atau vesting RSU 2 Performance share atau PSU vesting 3 Latihan hak apresiasi saham. Formulir 8949, selalu menggunakan basis biaya dan hasil bruto pada Formulir 1099-B Inilah angka-angka yang diterima IRS. On Form 8949, selalu menggunakan basis biaya dan hasil kotor Ditunjukkan pada Formulir 1099-B atau pernyataan pengganti yang diformat ulang dari broker Anda Anda ingin melaporkan angka-angka yang IRS terima. Ini terserah Anda bukan perusahaan Anda, broker Anda, atau IRS t O membuat modifikasi yang diperlukan pada Formulir 8949 Beberapa perbaikan untuk situasi umum. Jika basis biaya di Kotak 1e dari Formulir 1099-B terlalu rendah, Anda masih melaporkannya di kolom e Buat penyesuaian yang sesuai di kolom g Formulir 8949 dan Taruh Kode B di kolom f. Should Box 1e menjadi kosong, Anda cukup melaporkan dasar yang benar di kolom e dari Formulir 8949. Jika 1099 B Anda tidak mengurangi komisi atau biaya lainnya dari hasil meskipun seharusnya, jangan menambahkannya ke Dasar biaya Anda pada Formulir 8949 Sebagai gantinya, sesuaikan jumlah di kolom g dan tambahkan Kode E di kolom f. Alert Anda harus melaporkan secara akurat basis biaya Anda pada Formulir 8949, membuat penyesuaian apa pun yang diperlukan, agar tidak dikenai pajak dua kali atas penghasilan yang telah dilaporkan sebagai bagian Dari kompensasi Anda atas W-2 Anda Beberapa orang secara tidak benar menggunakan harga pelaksanaan sebagai dasar untuk NQSO mereka karena kesalahan yang sama dengan ESPPs juga Tapi dasar Anda dalam persediaan adalah jumlah yang Anda bayarkan untuk menggunakan opsi atau membeli saham ESPP ditambah jumlah Dari pendapatan termasuk pada W -2 sebagai hasil dari latihan atau pembelian. Setiap jenis metode latihan dapat menimbulkan kebingungan tersendiri dengan pelaporan saham yang dijual baik pada saat latihan atau yang lebih lambat Misalnya, dengan latihan jual-pakai, jika Anda hanya menjual beberapa Saham pada saat latihan Anda tidak ingin melaporkan Formulir 8949 dan Jadwal D Anda untuk dasar semua saham yang dieksekusi Ini akan menghasilkan basis pajak yang jauh lebih besar dan kerugian modal untuk saham-saham ini terjual. Di Pusat Pajak di situs ini , Lihat video pengembalian pajak kami dan bagian khusus Pelaporan Penjualan Saham Perusahaan Telah menganotasikan diagram Formulir 8949 dan Jadwal D untuk melaporkan situasi yang melibatkan penjualan semua jenis kompensasi saham dan ESPPs. Membuat Tidak 4 Mengurangi Perhitungan AMT Anda Dengan Tidak Termasuk ISO Kadang-kadang orang tidak memberi tahu akuntan mereka atau IRS tentang opsi saham insentif yang telah mereka lakukan dan lakukan agar mereka percaya bahwa latihan tanpa penjualan adalah acara yang tidak dapat disengaja Jadi, mereka dengan itikad baiknya percaya bahwa akuntan atau IRS tidak perlu tahu Orang lain mungkin sudah lupa tentang latihan ISO, terutama karena nilai saham tidak tercermin dalam W-2. Secara alternatif, Anda mungkin tahu betul tentang perkiraan AMT Anda terhadap keuntungan kertas untuk latihan tahun lalu dan bertahan Sejak Tidak ada jejak kertas W-2, Anda bertanya-tanya mengapa akuntan atau IRS Anda perlu mengetahui tentang latihan Anda. Audit dapat mengungkapkan bahwa latihan dan tahan ISO sebelumnya tidak dipertimbangkan dalam perhitungan AMT. Masalah dengan kelalaian ini adalah bahwa Itu akan membuat perhitungan pajak minimum alternatif Anda salah Alasan ketika Anda menerapkan ISO dan kemudian memegang sahamnya melalui tahun kalender latihan, Anda tidak memiliki penghasilan reguler saat ini. Sebaliknya, Anda memiliki penghasilan untuk tujuan AMT. Selain itu, bila waktunya tiba Untuk menjual saham, ini dilaporkan ke IRS Suatu audit dapat mengungkapkan bahwa latihan dan penangguhan ISO sebelumnya tidak dipertimbangkan dalam perhitungan AMT Seiring dengan membayar pajak yang Anda bayar, Anda kemudian akan membayar bunga dan Hukuman juga Jika Anda tidak dapat menghasilkan uang untuk pajak yang seharusnya Anda terima untuk AMT, mungkin Anda ingin menyusun rencana pembayaran dengan latihan IRS. Alert ISO pada tahun pajak tertentu dilaporkan pada Formulir 3921 awal Pada tahun berikutnya Formulir ini membantu Anda mengumpulkan informasi untuk melaporkan penjualan saham ISO atas pengembalian pajak Anda dan membantu perhitungan AMT saat berolahraga IRS juga menerima salinan formulir tersebut, memastikan IRS mengetahui tentang latihan ISO Anda dan oleh karena itu AMT dipicu oleh pendapatan latihan Untuk rinciannya, lihat artikel terkait di tempat lain di situs ini. AMT pada dasarnya adalah pembayaran sebelum pajak atas formulir IRS ISO 6251 digunakan untuk mengetahui jumlah, jika ada, dari AMT. Mistake No Anda 5 Mengabaikan Untuk Melewati Kredit AMT Anda AMT pada dasarnya adalah pembayaran sebelum pajak atas formulir IRS ISO 6251 digunakan untuk mengetahui jumlahnya, jika ada, dari AMT Anda melaporkan latihan ISO yang tersebar di Jalur 14 Meskipun dapat Membutuhkan waktu lebih lama dari yang Anda inginkan untuk memulihkan t Uang yang Anda bayarkan, Anda mendapat kredit untuk AMT di tahun-tahun berikutnya Anda perlu menghitung AMT Anda di setiap tahun depan sampai kredit habis, bahkan sebelum menjual saham ISO Secara tradisional, kredit setiap tahunnya terbatas pada jumlah yang Pajak penghasilan biasa Anda melebihi AMT Anda, dan semua kredit yang tidak terpakai diberikan untuk informasi mengenai kredit yang dapat dikembalikan, lihat peringatan di bawah ini. Beberapa orang melupakan penyesuaian tahun sebelumnya untuk AMT dan gagal membawa kredit ke depan untuk digunakan dalam tahun-tahun ketika Pendapatan reguler mereka melebihi pendapatan AMT Untuk menghindari kesalahan ini, lihat pajak masa lalu Anda dan lihat apakah Anda memiliki kredit AMT yang layak dibawa ke tahun ini Jika demikian, Formulir IRS 8801 adalah di mana Anda akan menemukan formulir kredit Anda 8801 juga digunakan Untuk menghitung berapa banyak kredit AMT, jika ada, Anda akan dapat meneruskannya ke tahun depan Anda dapat mendownload formulir dan petunjuk di. Alert Dalam apa yang disebut kredit AMT yang dapat dikembalikan, untuk kredit AMT selama tiga tahun, Anda dapat mengubah Secara native memulihkan hingga 50 per tahun dari sisa kredit yang tidak terpakai Namun, ketentuan ini tidak diperpanjang melampaui tahun pajak 2012 Untuk rinciannya, lihat FAQ tentang kredit AMT yang dapat dikembalikan. Catatan Tidak Ada 6 secara tidak sengaja membayar lebih dari AMT di Tahun Penjualan ISO. Aturan pajak yang berlaku untuk menjual saham ISO setelah membayar kebingungan AMT Bahkan para ahli Setelah Anda memiliki AMT untuk saham ISO Anda, pada dasarnya Anda perlu menyimpan dua set catatan satu untuk pajak penghasilan biasa dan yang lainnya untuk perhitungan AMT yang sedang berlangsung Anda harus melakukan ini untuk Benar menggunakan kredit untuk mengurangi pajak masa depan. ISO saham adalah contoh dari apa ahli pajak panggilan basis aset ganda karena memiliki dasar yang berbeda untuk pajak penghasilan reguler dan satu lagi untuk AMT Seperti yang dijelaskan Kaye Thomas di buku bagusnya Pertimbangkan Pilihan Anda Keuntungan atau kerugian AMT atas penjualan aset tersebut tidak akan sama dengan keuntungan atau kerugian pajak biasa. Jika Anda tidak waspada terhadap situasi ini, Anda mungkin akan membayar pajak yang tidak perlu daripada yang diminta. Kunci untuk menghindari pembayaran atau Menghitung lebih banyak AMT dari yang dipersyaratkan untuk penjualan saham ISO Anda juga dilaporkan sebagai jumlah negatif keuntungan atau kerugian yang disesuaikan pada Baris 17 dari Bagian I dari Formulir AMT 6251. Seperti yang Anda lakukan dengan penjualan efek, Anda melaporkan penjualan saham Pada Formulir 8949 dan Jadwal D tetapi Anda juga menyiapkan versi AMT yang tidak Anda gunakan untuk mendapatkan modal atau kerugian untuk pajak penghasilan biasa Anda akan tergantung pada harga pelaksanaan saham dan apakah harga saham yang dijual kurang dari, sama dengan, atau Lebih besar dari harga latihan ISO Dasar AMT Anda akan lebih tinggi dari basis pajak reguler Anda, karena mencakup penyebaran saat latihan Kunci untuk menghindari pembayaran atau penghitungan lebih banyak AMT daripada yang diperlukan untuk penjualan saham ISO Anda juga harus dilaporkan sebagai jumlah negatif Keuntungan atau kerugian yang disesuaikan pada Baris 17 dari Bagian I dari Formulir AMT 6251. Jumlah ini adalah perbedaan antara pajak penghasilan reguler dan keuntungan modal AMT Tetapi dalam beberapa situasi ketika Anda menjual saham pada kerugian AMT, jumlah negatif ini dapat menjadi Dibatasi oleh Pembatasan 3.000 tahunan untuk kerugian modal Petunjuk untuk Formulir IRS 6251 mencakup contoh terperinci mengenai situasi penjualan yang hilang ini. Mantan Notulen Pajak Mendapat Pajak dengan ESPP. Rencana pembelian saham perusahaan yang sesuai dengan Bagian 423 dari Internal Revenue Code memungkinkan Anda membeli saham Melalui pemotongan gaji setelah pajak dengan diskon sampai 15 dari nilai wajar pasar perusahaan Anda Waspada Anda tidak harus memasukkan potongan harga pada tahun pembelian kecuali jika Anda juga menjual saham di tahun yang sama Jika Anda memegang saham lebih dari Satu tahun setelah tanggal pembelian, dan lebih dari dua tahun setelah dimulainya periode penawaran, Anda akan memiliki pendapatan biasa di tahun penjualan sama dengan keuntungan aktual dari penjualan aktual atau diskon harga pembelian pada awal Dari penawaran lihat FAQ terkait dengan contoh perlakuan pajak. Terlepas dari berapa lama Anda memegang saham ESPP, basis pajak Anda adalah harga pembelian ditambah berapa pun jumlah pendapatan yang Anda kenali. Dia diskon penuh tidak memenuhi syarat untuk perawatan penambahan modal bahkan jika Anda memegang saham Anda lebih dari satu tahun Tapi di luar diskon, semua keuntungan tambahan diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang Bila Anda tidak memenuhi masa memegang ESPP, Anda memiliki kompensasi Pendapatan pada tahun penjualan sama dengan spread pada saat pembelian, yaitu selisih antara nilai pasar wajar saham pada tanggal pembelian dan harga diskon yang sebenarnya Anda bayar untuk itu. Terlepas dari berapa lama Anda memegang saham, basis pajak Anda adalah Harga pembelian ditambah berapa pun jumlah pendapatan yang Anda kenali Bergantung pada saat Anda membeli saham dan bagaimana broker Anda melaporkan bagian kompensasi dari basis pajak Anda pada Formulir 1099-B yang direvisi, basis biaya yang tercantum pada formulir itu mungkin salah atau kosong. Lihat artikel lain untuk alasan dan bagaimana menangani pelaporan pajak terkait pada Formulir 8949. Untuk penjualan saham dari ESPP yang tidak memenuhi syarat pajak berdasarkan IRC Section 423, perpajakan beserta potensinya Melaporkan kesalahan, serupa dengan NQSOs Untuk semua jenis ESPP, lihat bagian ESPPs Advanced Pajak untuk rincian dan contohnya, termasuk FAQ yang membantu mengenai berbagai kesalahan pengembalian pajak ESPP. Alert Untuk ESPP yang memenuhi syarat pajak berdasarkan Bagian 423, pembelian dalam tahun pajak tertentu dilaporkan pada Formulir 3922 di awal tahun berikutnya Formulir ini membantu Anda mengumpulkan informasi untuk melaporkan penjualan saham ESPP atas pengembalian pajak Anda Untuk rinciannya, lihat artikel terkait di tempat lain di situs ini. Untuk melacak pembagian saham. Jika Anda menerapkan ISO dan pemecahan saham sebelum menjual, Anda harus memastikan bahwa profesional pajak Anda mengetahui berapa banyak saham yang Anda berikan dibandingkan dengan berapa banyak yang Anda dapatkan sebagai hasil dari pemecahan saham. Jika demikian, akuntan Anda mungkin Asumsikan bahwa Anda memiliki preferensi AMT yang lebih besar daripada yang sebenarnya Anda lakukan, dan Anda akhirnya akan membayar pajak lebih banyak daripada yang seharusnya Anda Bagi Splits juga mempengaruhi basis pajak Anda, bukan disposisi yang mendiskualifikasi, apakah itu berasal dari ISO atau Latihan NQSO, pembelian ESPP, atau pembebasan stok terbatas. Contoh Stok yang Anda pegang memiliki basis 100 per saham Dengan split 2-untuk-1, Anda memiliki dua kali lebih banyak saham, dan basis Anda sekarang 50 per saham. Tidak 9 Tidak Menulis Surat Berharga yang Tidak Berharga. Jika Anda bekerja untuk bisnis yang bangkrut, jangan lupa untuk mengambil kerugian dari saham perusahaan yang sama sekali tidak berguna yang mungkin Anda miliki. Bagi Anda untuk mendapatkan kerugian, perusahaan harus secara efektif keluar dari bisnis, dan Anda tidak dapat memiliki harapan yang masuk akal untuk dapat menjual saham Anda Jika Anda membeli saham di perusahaan semacam itu, kerugian Anda sama dengan jumlah yang Anda bayarkan untuk saham Anda. Anda melaporkan keamanan yang tidak berharga pada Formulir 8949 dan Jadwal D, dan Anda Harus mengikuti peraturan tentang kerugian modal dan carry-overs. Anda melaporkan keamanan yang tidak berharga pada Formulir 8949 dan Jadwal D, dan Anda harus mengikuti peraturan tentang kerugian modal dan carry-overs Untuk NQSOs, nilai saham pada tanggal pelaksanaan yaitu Harga pelaksanaan ditambah pendapatan yang diakui pada spread r Mewakili basis Anda Hasil Anda, tentu saja, adalah nol Anda tidak dapat menghapus semua pendapatan yang sebelumnya Anda laporkan atau pajak yang Anda bayarkan untuk membeli saham. Perlakuan pajak biasanya sama bila kecurangan efek menyebabkan saham kehilangan semua atau Sebagian besar nilainya, seperti yang dijelaskan dalam FAQ mengenai topik itu. Stok tak wajib harus dihapuskan pada tahun ini menjadi tidak berharga, dan tanggal penjualan yang Anda masukkan pada Formulir 8949 dan Jadwal D adalah hari terakhir dari tahun pajak yang relevan Jika tidak, Anda perlu mengubah pengembalian pajak Anda untuk menggunakan writeoff Anda memiliki tujuh tahun untuk mengubah pengembalian sekuritas Anda yang tidak berharga, bukan tiga biasa. Kegagalan Tidak 10 Gagal Mengambil Keuntungan dari Seksi Kode Pajak Khusus. Sangat mudah untuk dilewatkan. Potongan pajak yang benar-benar legal, terutama untuk orang-orang dengan pilihan dan persediaan pendiri Bagian 1202 dan Bagian 1045 dari Internal Revenue Code sangat relevan bagi para pendiri dan karyawan yang memiliki saham di perusahaan pemula Jika perusahaan Anda secara resmi dianggap sebagai orang biasa Bagi perusahaan bisnis kecil di bawah Bagian 1202, Anda dapat mengecualikan keuntungan penjualan saham Anda hingga 10 juta, atau 10 kali lipat dari dasar penyesuaian itu, jika Anda memilikinya selama lebih dari lima tahun. Untuk mendapatkan saham bisnis kecil yang memenuhi syarat Sejak 27 September 2010, 100 keuntungan dapat dikecualikan dari pajak capital gain 0 rate dan dihilangkan dari perhitungan AMT sebelum itu, jumlah yang terpisahkan adalah 50 Setelah serangkaian perpanjangan, Melindungi Amerika dari kenaikan pajak PATH Act of 2015, Yang disahkan menjelang akhir tahun 2015, membuat perlakuan pajak khusus khusus untuk saham QSB yang diperoleh setelah tanggal 27 September 2010 Pemegang saham usaha kecil yang memenuhi syarat dapat, sebaliknya, memberikan keuntungan bebas pajak kepada usaha kecil lain yang memenuhi syarat dalam waktu 60 hari sejak Penjualan. Namun, berhati-hatilah dengan apa yang disebut tempat penampungan pajak untuk pilihan pendapatan Seringkali yang terlihat terlalu bagus untuk menjadi kenyataan menarik perhatian IRS dan dapat membuat Anda membayar kembali pajak dan denda. Botching Matematika dan Lupa Tentang Capital-Loss Carry-Forwards. Jika Anda berhasil menghindari 10 kesalahan pertama ini selamat Sebagian besar kerja keras ada di belakang Anda Kesalahan berikutnya adalah kesalahan yang mempengaruhi semua pembayar pajak, terutama mereka yang menyelesaikan pengembalian pajak mereka secara manual. Ini mungkin terasa aneh, tapi banyak kesalahan matematis murni Carilah area dimana sangat mudah melakukan kesalahan. Tangani dan kurangi dengan benar, termasuk keuntungan dan kerugian modal yang terjaring pada persentase Jadwal Dpute dengan cara yang benar. Lihatlah Garis lurus di meja pajak saat menghitung jumlah pajak yang terutang. Ingatlah untuk menggunakan uang muka kerugian apapun dari tahun lalu, pertama untuk mengurangi keuntungan modal Anda dan kemudian mencapai 3.000 dari pendapatan biasa. Bahkan jika pengembalian Anda dipersiapkan oleh Seorang profesional pajak, meluangkan beberapa saat untuk mengecek slip-upnya Pastikan untuk mengajukan pertanyaan tentang segala hal yang tidak masuk akal bagi Anda. Gagal Tidak Kesalahan Mekanik 12 Tidak ada yang terlambat pada mi yang ceroboh sederhana. Taruhan yang dapat menunda pemrosesan pengembalian pajak Anda dan menundukkan Anda pada hukuman IRS Bahkan jika kepulangan Anda dipersiapkan oleh seorang profesional pajak, luangkan beberapa saat untuk mengecek slip-up Pastikan untuk mengajukan pertanyaan tentang segala hal yang tidak dibuat Sense to you. Tax software, dan meminta ahli pelaporan pajak untuk meninjau kembali Anda, dapat mengurangi banyak kesalahan IRS mengatakan bahwa pengembalian yang diajukan secara elektronik memiliki tingkat kesalahan kurang dari 1 dibandingkan dengan tingkat kesalahan 20 untuk pengajuan manual File e-IRS Dan layanan File Gratis diperbarui secara berkala untuk perubahan dalam undang-undang perpajakan Tetapi bahkan pengarsipan elektronik tidak menangkap hal-hal seperti nama-nama Jaminan Sosial yang tertera pada pengembalian harus sesuai dengan nomor Jaminan Sosial di database Administrasi Keamanan Sosial. Ekstensi pengarsipan bulan untuk pengembalian pajak Yang terlalu rumit, atau jika Anda memerlukan waktu ekstra, IRS telah mempermudah untuk mendapatkan perpanjangan pengajuan enam bulan dengan Formulir 4868 lihat FAQ terkait Anda masih harus membayar pajak yang harus Anda bayar oleh n Batas waktu ormal Bahkan ketika Anda tidak dapat membayar hutang Anda, Anda mungkin ingin setidaknya mengajukan tuntutan, karena hukuman untuk pengarsipan terlambat jauh lebih besar daripada denda untuk pembayaran terlambat. Register D tidak dapat dilampirkan pada Formulir 1040EZ atau 1040A IRS formulir 1040EZ dan 1040A Jangan biarkan lampiran Jadwal D Jika Anda menjual saham selama tahun pajak, Anda perlu mengajukan Formulir IRS 1040. Waspadai penipuan email IRS telah mengeluarkan peringatan tentang penipuan email yang melibatkan pengembalian uang pajak Pengembalian dana tidak sebanyak dari penipuan ini. Memerlukan formulir IRS yang terpisah Sebenarnya, IRS tidak pernah mengirim email pembayar pajak yang tidak diminta dan tidak meminta informasi pribadi dan keuangan terperinci melalui email. Status pengembalian di situsnya, IRS memiliki alat yang dapat memberi informasi kepada pembayar pajak mengenai status mereka. Pengembalian uang Di mana Pengembalian Saya Dengan pengembalian yang diajukan secara elektronik, informasi tersedia 72 jam setelah IRS mengkonfirmasikan tanda terima Jika Anda mengajukan pengembalian uang, informasi tersedia tiga atau empat minggu setelah pengajuan. Bruce Br Umberg adalah Pemimpin Redaksi Lynnette Khalfani adalah CEO dan sebelumnya adalah seorang reporter untuk The Wall Street Journal dan CNBC. Cetak artikel ini. Simak artikel ini. Perangkat Lunak Pajak Penghasilan dan Pilihan StokboTax. TurboTax adalah pekerjaan yang bagus. Membuat pajak pengarsipan dengan mudah. TurboTax Deluxe akan menangani formulir 1040 dan juga jadwal Pengurangan termasuk pendapatan investasi. TurboTax Deluxe belum menangani opsi saham yang cukup umum saat ini. Mereka yang perlu mengklaim penghasilan kena pajak dari opsi saham NQ atau ISO akan memerlukan Untuk menggunakan TurboTax Premier yang bisa menangani form 1040, jadwal A dan pilihan stock income. Sebagai bonus TurboTax Premier juga melakukan pekerjaan yang bagus dengan pendapatan Schedule C dari bisnis kecil. MaxTax Membutuhkan TurboTax Premier untuk Stock Options. Mulai tahun pajak 2004 TurboTax berubah dari menawarkan opsi opsi saham di TurboTax Deluxe untuk mewajibkan pengiklan pajak tersebut membeli TurboTax Premier. I benar-benar akhirnya mengembalikan TurboTax Deluxe ketika saya menemukannya. Tidak menutupi pendapatan opsi saham saya Beruntung bagi saya Saya menerima unduhan gratis TurboTax yang disertakan dalam paket TurboTax Premier saya sehingga semuanya berjalan baik. Bagi mereka yang memiliki pilihan opsi saham, kuncinya adalah membeli versi yang benar dari perangkat lunak TurboTax agar sesuai dengan situasi Anda, dan Dalam hal ini, TurboTax Premier adalah salah satu yang Anda butuhkan. Apakah Pajak Anda Sendiri Dengan Software Pajak Penghasilan TurboTax. Iklan iklan di baris tersebut menyebutkan opsi saham lebih banyak dan lebih sering Perusahaan menawarkan keuntungan ini tidak hanya kepada eksekutif dengan gaji tertinggi tetapi juga untuk menentukan peringkat - dan-file employees. What adalah opsi saham Mengapa perusahaan menawari mereka. Apakah karyawan menjamin keuntungan hanya karena mereka memiliki opsi saham Jawaban atas pertanyaan-pertanyaan ini akan memberi Anda gagasan yang lebih baik tentang gerakan yang semakin populer ini. Mari kita mulai dengan Definisi sederhana tentang opsi saham. Pilihan stock dari atasan Anda memberi Anda hak untuk membeli sejumlah saham tertentu dari persediaan perusahaan Anda selama satu waktu dan dengan harga yang diberikan oleh atasan Anda. Pecifies. Kedua perusahaan swasta dan publik membuat pilihan yang tersedia dengan beberapa alasan. Mereka ingin karyawan mereka merasa seperti pemilik atau mitra bisnis. Mereka ingin menarik dan mempertahankan pekerja yang baik. Mereka ingin mempekerjakan pekerja terampil dengan menawarkan kompensasi yang melampaui Sebuah gaji. Perusahaan-perusahaan di awal melakukan ini untuk memegang uang sebanyak mungkin. Apa itu stok terbatas dan bagaimana pengenaan pajaknya. Stok yang dibatasi agar tidak menjadi bingung dengan unit saham terbatas atau RSU biasanya diberikan kepada direktur dan eksekutif perusahaan, Yang kemudian memiliki saham pada akhir periode vesting. Juga disebut letter stock atau bagian 1244 stock stock stock stock terbatas disertai strings attached misalnya, tidak bisa ditransfer dan mungkin hangus jika si penerima gagal memenuhi ekspektasi. Tidakkah Anda membuat pemilihan 83 b, jangan laporkan penghargaan saham terbatas Sebenarnya, Anda tidak akan melaporkan apapun sampai stok rompi Namun, jika Anda menerima dividen atas penghargaan tersebut untuk sementara, Pada ll dilaporkan dalam upah kotak 1 pada formulir W-2 Anda. Jika Anda melakukan pemilihan Bagian 83 b, atasan Anda akan melaporkan nilai pasar wajar dari penghargaan tersebut di kotak 1 dari W-2 Anda Jika Anda juga menerima dividen pada Penghargaan, mereka akan dilaporkan pada Formulir 1099-DIV. Setelah Anda benar-benar menjadi haknya, saham itu milik Anda jika Anda menjual saham, Anda akan mendapatkan 1099-B dari broker dengan informasi keuntungan atau kerugian. Informasi Terperinci.